Передача счетов-фактур

Данный раздел описывает общие сведения о порядке направления счет-фактуры по каналам связи и порядок работы пользователя при направлении счет-фактуры. Здесь также разобран пример отправки счета-фактуры контрагенту.

Общие сведения о порядке направления счета-фактуры по каналам связи.

Процесс обмена данными представляет собой обмен электронными почтовыми сообщениями в определенном формате. Отправляемые электронные документы пересылается в виде зашифрованных и подписанных вложений в эти сообщения.

Перечень документов, участвующих в документообороте по представлению отчетностей, а также временные рекомендации по организации документооборота, приведенные ниже, соответствуют Приказу Министерства Финансов Российской Федерации от 25.04.2011 г. № 50н «Об утверждении порядка выставления и получения счетов-фактур в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи с применением электронной цифровой подписи»

Необходимо также отметить, что для использования сервиса передачи отчетности по коммуникационным каналам связи, требуется соблюдение дополнительных условий,  описанных в разделе «Настройка программы».

 

Документооборот по направлению счета-фактуры контрагенту состоит из следующих этапов:

1. Подготовка счета-фактуры.

Программа «Линк-Сервис: Интернет-отчетность. Версия 2.1» не предоставляет возможности по подготовке отчета. Данный отчет должен быть сформирован в любой программе, которая обеспечивает выгрузку файлов счетов-фактур, руководствуясь Налоговым кодексом РФ, нормативными документами Минфина РФ, ФНС (МНС) РФ.

 

2. Отправка счета-фактуры контрагенту.

Для отправки счета-фактуры контрагенту необходимо создать новый документооборот, импортировав файл счета-фактуры в программу. Письмо для отправки будет сформировано, зашифровано и подписано автоматически.

После этого нужно отправить счет-фактуру контрагенту.

По окончании данного этапа документооборот должен выглядеть, как на рисунке 1.

 

Примерный вид документооборота после отправки отчетности

Рис. 1. Примерный вид документооборота после отправки отчетности.

 

3. Получение подтверждения даты отправки.

По регламенту, не позднее следующего рабочего дня с момента отправки счета-фактуры, должно поступить подтверждение даты отправки – электронный документ, содержащий информацию о получении счета-фактуры почтовым сервером специализированного оператора связи, а также дату и время отправки счета-фактуры.

Согласно регламенту, налогоплательщик, получивший подтверждение даты отправки, не позднее следующего рабочего дня должен проверить подлинность ЭЦП отправителя в подтверждении даты отправки, заверить подтверждение своей ЭЦП и выслать в адрес отправителя извещение о получении подтверждения даты отправки. Это действие выполняется программой автоматически сразу после приема подтверждения даты отправки.

Документооборот по окончании данного этапа должен выглядеть как на рисунке 2.

 

Примерный вид документооборота после приема подтверждения даты отправки

Рис. 2. Примерный вид документооборота после приема подтверждения даты отправки.

 

4. Получение извещения о получении счета-фактуры

По регламенту, не позднее следующего рабочего дня получатель счета-фактуры должен сформировать и отправить извещение о получении электронного документа.

По окончании  данного этапа, документооборот должен иметь вид, как на рисунке 3.

 

Документооборот после принятия извещения о получении декларации

Рис. 3. Документооборот после принятия извещения о получении декларации.

 

5. Получение результата приема счета-фактуры

По регламенту, получатель счета-фактуры проверяет полученный в электронном виде от продавца счет-фактуру на соответствие утвержденным требованиям, утвержденному формату, а также наличие и правильность заполнения реквизитов счета-фактуры и на основании проверки формирует уведомление об уточнении или квитанцию о приеме.

По окончании  данного этапа, документооборот должен иметь вид, как на рисунке 4 (на примере уведомления об уточнении).

Документооборот после принятия уведомления об уточнении

Рис. 4. Документооборот после принятия уведомления об уточнении.